- 其他综合收益的内容具体是什么?
- 其他综合收益的内容具体是什么?其他综合收益核算以下内容对所有者权益的影响：1、可供出售金融资产公允价值变动;2、金融资产重分类产生的利得和损失;3、权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动;4、存货或自用房地产转换为公允价值模式计...
- 去年多计提的生产经营所得如何冲减？
- 去年多计提的生产经营所得如何冲减？一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回，借：应交税费-应交企业所得税贷：所得税费用二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税贷：以前年度损益调整结转时，借：以...
2022-09-29 00:57利润表
- 发现去年多计提工资怎么调整?
- 发现去年多计提工资怎么调整?一、 多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。二、具体的分录如下：(1)若金额不大，可以直接在上...
- 开票金额大于收入怎么交税?
- 开票金额大于收入怎么交税?一般情况下增值税申报时，申报的是当月的开票金额，而利润表上的收入必须与增值税申报表上的这个金额一致。除非是你上月增值税纳税申报时报过未开票收入，本月才开对应这部分收入的发票。那么有可能出现本月的开票金额大于你当月确...
- 经营利润所得税费用应当怎么算?
- 经营利润所得税费用应当怎么算?先计算应纳税所得额：应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加-纳税调整减少应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率(25%)(小微企业税率为20%)计提时借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转时借：本年利润贷：所...
2022-09-28 19:34利润表- 净利润递延所得税资产负债表上怎么反映?
- 净利润递延所得税资产负债表上怎么反映?1、是应在"递延所得税资产"项中反映;“递延所得税资产”项就在资产负债表"长期待摊费用"项下一行。2、上述分录不在利润表中反映，只调整年初数。递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵减...
- 净利润为负数还用提所得税吗?
- 净利润为负数还用提所得税吗?是否需要缴企业所得税，要看企业纳税调整后事项及是否存在允许弥补的以前年度亏损等情况净利润是负数说明企业本期的支出(成本及税费)大于本期的收入，出现了亏损(金额为利润表中的负数净利润)。汇算清缴是每个企业每年都必须...
2022-09-28 19:30利润表
- 固定资产折旧递延所得税处理?
- 固定资产折旧递延所得税处理?如果只有固定资产折旧递延调整，不存在永久性差异，那么，利润表中的利润总额*所得税税率=所得税费费用。递延所得税是指按照所得税准则规定，应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债，在期末应有的金额相对于原已确认金额之...
- 挂靠企业所得税怎么办?
- 挂靠企业所得税怎么办?所谓挂靠，即以人家的企业名称和资质承揽工程，结算工程款时转账到人家单位账户，由被挂靠开票、申报、缴税，并收取一定的管理费。通常的挂靠形式按照被挂靠人的不同分为两类，一类是个人挂靠有资质的施工企业，另一类是没有资质的或者...
利润表 第3页
