- 多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?
- 多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?当月多交增值税，是进项额大，在当月和下月不做账，在增值税申明表中，“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。实际多预缴税转出作分录：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)...
2022-09-19 20:19利润表
- 国税上月申报已更改本月如何处理?
- 国税上月申报已更改本月如何处理?如果凭证没错，只是申报的时候输入错误，这个月申报的时候将正确的填入就是了，你实在不放心，可以问你们专管员，最多是撤销上月利润表的申报，这月先补申报，收取回执后 再正常申报。网上申报只要已经上传了数据，自己就无...
- 汇算清缴退税现金流的具体体现如何?
- 汇算清缴退税现金流的具体体现如何?个人倾向于作为“支付的各项税费”的减项，以反映当期应缴纳税费而流出的现金净额。因为汇算清缴时的多退少补不是一般意义上的税收优惠，而“收到的税费返还”项目一般理解是与企业享受的税收优惠和减免有关(当然，收到的...
- 税金及附加科目核算内容有哪些?
- 税金及附加科目核算内容有哪些?依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、...
2022-09-19 03:24利润表
- 企业所得税国税申报表怎么填？
- 企业所得税国税申报表怎么填？本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表包括...
- 四季度企业所得税怎么算？
- 四季度企业所得税怎么算？其实就是小规模企业的全年累计的利润.具体算法：一二三季度企业赢利有交企业所得税，第四季度利润本期数是亏损，但利润累计数是赢利但是没有第三季度的数大。举例如：第三季度累计利润总额643037.交企业所得税累计数为160...
2022-09-18 22:18利润表- 小微企业免税销售额怎么填？
- 小微企业免税销售额怎么填？根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号） 附件4《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及其附列资料填写说明》规定：“二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》...
- 附加税是当月计提下月缴纳吗
- 附加税是当月计提下月缴纳吗答：以上附加税费通常是的。当月末增值税是得计算出来，然后算出附加税费，计提附加税费，因为当月利润表中营业税及附加费用，按照权责发生制核算须含当月的费用，又因 次月初(不能当月)才得以申报缴纳。相关内容阅读：当月计提...
2022-09-18 16:20利润表
- 小规模纳税人所得税当月提，还是下月提
- 小规模纳税人所得税当月提，还是下月提?答：小规模纳税人所得税，一般是当月计提，次月缴纳的。但如果当月忘记计提了，可以以后月份补计提。相关阅读：增值税小规模纳税人企业所得税计算方法查账征收就是利润总额*25%核定征收就是销售收入*核定的利润率...
- 关税完税价格包括汇兑损益吗？
- 关税完税价格包括汇兑损益吗?回答：不包括的。那么关税完税价格包括哪些呢?以及汇兑损益是属于哪?关税完税价格由什么组成?1、正常情况下,进口货物采用以成交价格为基础的完税价格.进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国输入地点起卸前的运输...
2022-09-18 15:29利润表
利润表 第15页
