工资没缴税,年终奖的个税就不能退?

微信
手机版
网站地图

工资没缴税,年终奖的个税就不能退?

2020-09-19 10:29:51投稿人 : 财会网围观 : 448 次0 评论

今天会计学习资料网给广大的税务会计朋友带来的是有关:工资没缴税,年终奖的个税就不能退?的合理避税知识,这篇工资没缴税,年终奖的个税就不能退?中企业避税方法为您讲解了在税务筹划中工资没缴税,年终奖的个税就不能退?的相关避税技巧。

  1. 为什么我要退税的金额跟我2019年交的个税金额不一样?

  问这个问题的粉丝们,是没有搞清楚汇算清缴的含义。

  通俗来说,汇算清缴就是指在年度终了后,重新按照全年的综合所得收入额来计算全年的应缴税额。能退的就退,该补的就补。

  但能退税不代表能退全额,否则就变成了不用交税了。举例子来说可能更清晰(以下数字仅为理解所用,不作实际参考)。

  退税金额=全年预扣预缴金额

  lolo每个月的工资扣完五险一金后不用交个税了,但是在外接私活,一共接了5次,每次按照劳务报酬来交税。但全年的综合所得收入额(工资+劳务报酬)并没有超过6万,所以按照税率档次来说,lolo其实不用交税,因此在进行汇算清缴的时候,可以申请把那5次的劳务报酬预扣预缴的个税给退回来。

  退税金额≠全年预扣预缴金额

  lolo每个月的工资要预扣预缴个税,一年下来假设交了100块;另外,去年接过5次私活,收入较多,交的个税也比工资收入的预扣预缴金额要多得多(众所周知劳务报酬所得的个税预扣率比工资薪金所得要高),劳务报酬一共交了500块个税。但是年度汇算清缴的时候一算,发现全年的综合所得收入额(工资+劳务报酬)并没有达到10%预扣率的档次,那么此时按照对应的个税预扣率来交税,算出应该交300块钱就行,那么就可以申请退200块的税。

  2. 一定要有受雇单位才能申报个税汇算清缴吗?我去年没有工资薪金所得,只有特许权所得,还能申报吗?

  个税汇算清缴,可以由个人自行申报,也可以个人委托相关的代理机构来办理,如需受雇单位申报,那么应当在四月底前和所在单位确认相关事宜。不管你是自由职业者还是目前待业无受雇单位,都可以自行申报或者委托第三方机构来申报。

  3. 请问,个税的汇算清缴,工资没缴税,年终奖交的税是不是不能退?

  我们知道只有综合所得的部分才需要做汇算清缴,综合所得包括:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得。早在2018年税总局就有文件通知,年终奖可以选择是否并入当年综合所得。

工资没缴税,年终奖的个税就不能退? 税法实务 第1张

  大家可以自行计算哪种计税方式更节税。如果不并入当年综合所得单独计税的,不属于2019年度汇算清缴的范畴。

  按月换算后的综合所得税率表

级数

全月应纳税所得额

税率(%)

速算扣除数

1

不超过3000元的

3

0

2

超过3000元至12000元的部分

10

210

3

超过12000元至25000元的部分

20

1410

4

超过25000元至35000元的部分

25

2660

5

超过35000元至55000元的部分

30

4410

6

超过55000元至80000元的部分

35

7160

7

超过80000元的部分

45

15160

  4. 关于个税汇算清缴,2019年的奖金在2020年1月发的,是在今年还是在明年汇算清缴?

  2020年1月发放奖金,税款所属期是2020年1月,因此这笔收入是在明年的时候进行汇算清缴。我们在税总发布的《2019 年度个人所得税综合所得 年度汇算办税指引》也可以看到相关回复:

工资没缴税,年终奖的个税就不能退? 税法实务 第2张

  5. 我在个税APP查到我没有取得的收入,该怎么办?

  这还不是个例,在网上搜索一下也有相关新闻:

工资没缴税,年终奖的个税就不能退? 税法实务 第3张

  在税总发布的《2019 年度个人所得税综合所得 年度汇算办税指引》里提到,如果单位冒用纳税人身份信息申报收入的,纳税人可以自行删除记录,删除后,该项收入不纳入年度汇算清缴范围;也可以选择申诉。

工资没缴税,年终奖的个税就不能退? 税法实务 第4张

  财务软件免费下载网提醒大家,首先要确认这笔收入不是你的真实收入哦。如果把真实收入删除以逃避纳税的话,会影响纳税信用甚至承担法律责任。如果你是自由职业者,收入来源较多的,可以跟发放不明收入的企业确认,避免双方不必要的麻烦。

  6. 关于个税汇算清缴,应纳税额-已交税额=0,提交申报之后没有显示应退税额,返回查询应退税额是0元,是哪里填错了吗?

  汇算清缴中的应纳税额是计算当期应当缴纳的金额,应纳税额=(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数;

  2019应纳税额-2019已预缴税额=0,就是不退税也不补税。

  7. 我2019年已预缴个税了,为什么在申报的时候显示已缴税额为0呢?

  首先,可以跟公司的人事或财务负责人沟通确认是否已进行个税代扣代缴和申报工作,如果确认无误的话,建议咨询税局处理。

  8. 请问,什么样的健康险可以抵税呢?我应该从哪里获悉我买的保险可以抵税呢?

  财税【2017】39号文《财政部国家税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》对商业健康险的个税税前扣除进行了规定,个人购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品以及的保险单上含有“税优识别码”的商业健康保险。带有“税优识别码”商业健康险保单。

  9. 我如果放弃退税后,还可以重新申请退税吗?

  在规定期限内可以重新申请。

  10. 怎么知道退税是否成功?

  如果提示“XX年XX月XX日国库处理完成,请关注退税到账情况”即为退税成功。


  本文为财税智囊团 (id: shuizhinang) 公众号原创首发,作者:lolo。如需引用或转载,请留言授权,并务必在文首注明以上信息。违者将被依法追究法律责任!@财税智囊团 保留所有权利。

上述内容是会计学习网小编为学习税法实操的朋友整理归纳的工资没缴税,年终奖的个税就不能退?的相关避税案例,广大会计朋友如果在学习工资没缴税,年终奖的个税就不能退?的怎么避税问题中有任何疑问可以进入会计学习网财税交流社群。

文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!

相关文章

  • 税务Ukey是什么?已领用税控设备的纳税人要如何换领?
    税务Ukey是什么?已领用税控设备的纳税人要如何换领?

    税务Ukey是电子发票公共服务平台的身份认证及信息加密设备,能够帮助纳税人办理增值税普通发票和电子普通发票的开具、报税、查询、上传等基础服务。税务UKey与金税盘、税控盘的异同点税务UKey与金税盘、税控盘的用途相同,都是可以用于开具增值税...

    2023-01-16 11:18:27税务ukey税务Ukey换领
  • 税务UKey开票软件怎么下载安装及初始化设置
    税务UKey开票软件怎么下载安装及初始化设置

    税务UKey的开票软件下载安装及初始化设置主要操作包括以下6个步骤:下载安装、初始化登录、操作员管理、客户编码维护、商品编码赋码、电子发票配置。1、下载安装:登录国家税务总局全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chin...

    2023-01-16 11:18:26税务ukey开票软件安装
  • 利息、股息、红利所得个税怎么计算
    利息、股息、红利所得个税怎么计算

    利息、股息、红利所得个税计算公式为:应纳税额=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×20%。利息、股息、红利所得计算相关规定《中华人民共和国个人所得税法》第六条第六款规定,利息、股息、红利所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用比例税率,税率为...

    2023-01-16 11:18:22利息股息红利所得个人所得税应纳税所得额
  • 成本管理改进的3大策略和7大方法
    成本管理改进的3大策略和7大方法

    一、成本管理改进的三大策略任何一种成本管理方式都不是一成不变的,它会随着社会的发展和环境的变化而不断变化。所以,要以发展的观念去研究成本管理方式,不断创新成本管理方式,以适应形势发展的需要。企业成本管理存在的问题(一)采购成本控制不力成本有...

    2023-01-16 11:18:22销售订单
  • 信用证概念和结算方式是怎样的?
    信用证概念和结算方式是怎样的?

    一、信用证概念及审核指南信用证是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票,保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必定承兑和付款的保证文件。信用证以其...

    2023-01-16 11:18:22
  • 银行承兑汇票的托收凭证的内容有哪些?
    银行承兑汇票的托收凭证的内容有哪些?

    每个银行的托收凭证样式都是一样的,唯一不同的是印刷,所以不能通用。凭证需要填写的内容都有什么?接下来为大家一一列举:委托日期:即该凭证送交银行柜台的日期;付款人全称:需要注意的是:银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人不同,银行承兑汇票的承兑人...

    2023-01-16 11:18:22
  • 委托收款应该如何操作?
    委托收款应该如何操作?

    委托收款是收款人委托开户行向付款人收取款项的一种结算方式。这种方式在同城、异地均可使用。它适用于各单位和个体经济户的商品交易、劳务供应和其他款项的结算。在同城范围内,收款人收取公用事业费或根据国务院的有关规定,可以使用同城特约委托收款。 委...

    2023-01-16 11:18:22
  • 建造合同记账的主要类目有哪些?
    建造合同记账的主要类目有哪些?

    1、签订建造合同后,收到客户支付的工程预付款借:银行存款贷:预收账款2、收到客户拨付工程款借:银行存款贷:应收账款3、资产负债表日确认合同收入和支出借:营业成本工程施工——毛利贷:营业收入4、如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,应将预计...

    2023-01-16 11:18:22资产负债表
  • 如何从现金流量表分析企业财务状况?
    如何从现金流量表分析企业财务状况?

    一、分析企业投资回报率有关指标是:1、现金回收额(或剩余现金流量)。计算公式为:经营活动现金净流量-偿付利息支付的现金。该指标相当于净利润指标,可用绝对数考核。分析时,应注意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业集团...

    2023-01-16 11:18:22企业投资现金流量表
  • 差旅费报销核算内容有哪些?
    差旅费报销核算内容有哪些?

    一、差旅费核算内容1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3、至于外地餐券不能计入差旅费中...

    2023-01-16 11:18:22
发表评论
取消回复