增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?
今天会计学习资料网给广大的税务会计朋友带来的是有关:增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?的合理避税知识,这篇增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?中企业避税方法为您讲解了在税务筹划中增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?的相关避税技巧。
增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?
1、月末的时候,不用将 应交税费--应交增值税下所设的明细科目余额转入应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目中,原明细科目(其中包括了销项税额及进项税额)的余额可以在年中各月月末进行保留。
2、月末经计算后,增值税为应交的,其会计处理怎么做?
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
次月交纳时:
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
3、月末经计算后,增值税为多交的,其会计处理怎么做?
借:应交税费--未交增值税
贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
收到退库时(注意抵减以后期间应交增值税的,不用编制会计分录)
借:银行存款
贷:应交税费--未交增值税
4、月末经计算后,如果增值税为期末留底税额,则无需做相关会计处理。
假设不需要缴税,那么月底是否需要结转增值税?
如果当月月末销项大于进项,即需要交税。
会计处理:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)即(销-进-上期留抵)
贷:应交税费-未交增值税
下个月交纳时,会计处理应当这样做:
借:应交税费-未交增值税
贷:银存/现金
如果当月月末销项小于进项,则不用交税,也不用结转。
总结:两个科目之间本身不用结转,当销项大于进项,也就是它们的差大于零,则需要结转。
上述内容是会计学习网小编为学习税法实操的朋友整理归纳的增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?的相关避税案例,广大会计朋友如果在学习增值税月末可以不结转吗?怎么做会计处理?的怎么避税问题中有任何疑问可以进入会计学习网财税交流社群。
发表评论
取消回复