- 已认证发票退回要跟记账联一起入账吗?
- 已认证发票退回要跟记账联一起入账吗?发票已认证,当月却没有入账,如果没有在增值税纳税申报表附表二中申报的话,就不能抵扣了.只要报了税,不会影响进项税的抵扣,12月份最好做进账里.如果发票已认证,没有在增值税纳税申报表附表二中申报的话,就不能...
2022-09-26 19:32
- 进项税额转出转错了要怎么处理?
- 进项税额转出转错了要怎么处理?答:如果尚未申报就改正后再申报,若申报成功,就先撤销申报,改正后再申报.如果是上月申报时已经把留底税填到进项税额转出了,那就在本期进项税额转出位置填上上月误填的负数,在留底税处将上月的数补填进去.如果申报表已报...
2022-09-26 19:31
- 购建办公大楼的进项税额如何抵扣？
- 购建办公大楼的进项税额如何抵扣？财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(四)项规定:"适用一般计税方法的试点纳税人,2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得...
2022-09-26 19:29固定资产
- 专项补助资金的账务应该如何处理?
- 专项补助资金的账务应该如何处理?答:收到时:借:银行存款贷:专项应付款企业发生费用支出时:借:专项应付款贷:现金(或银行存款)既然政府以扶持基金的名义给你公司拨款的,还是计入"专项应付款"科目比较好.专项补助资金的基本要求是怎样的?答:各种...
2022-09-26 19:29
- 17年收入18年红字冲回怎么做分录？
- 17年收入18年红字冲回怎么做分录？借：管理费用 100（红字）贷：银行存款 100 （红字）比较合适。因为：1.多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。2.如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额...
2022-09-26 19:28- 汇算清缴补交所得税会计分录怎么写？
- 汇算清缴补交所得税会计分录怎么写？汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是：（1）补计提：借：未分配利润-补缴企业所得税贷：应交税费-企业所得税（2）支付时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款“以前年度损益调整”科目（1）《企业会计准则应用指南...
- 财务费用期末结转的会计分录怎么写？
- 财务费用期末结转的会计分录怎么写？财务费用在月底要进行结转，月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。借：本年利润贷：财务费用财务费用结转...
2022-09-26 19:26财务费用结转
- 零售业赠送给别人物品记账如何操作?
- 零售业赠送给别人物品记账如何操作?关于买一赠一策略中附送的赠品企业所得税是否视同销售的问题2008年以前并没有文件予以明确规定，因此，实务中对此问题争议非常大，一种观点认为：赠品应视同企业对外捐赠，根据相关税收政策应该视同销售进行纳税处理;...
2022-09-26 19:26
- 其他应付款的冲销方法有哪些？
- 如何冲其他应付款?1、收到资金时借:现金(银行存款)贷:其他应付款(上级拨款)2、提备用金(可省略)3、支付费用时借:费用类贷:现金(银行存款)4、月末借:其他应付款(费用结转)贷:费用类其他应付款的冲销方法有哪些？1、公司开收据,算是向老...
2022-09-26 19:25- 领备用金用于报销如何作账？
- 领备用金用于报销如何作账员工领取备用金时，是填写借款单，作“其他应收款”入账。来报销时结清借支款，分两种情况：1、报销金额小于借支金额时，员工交回借支余款，财务上应开出收款收据，用途栏注明“收回XX人X月X日借支余款”，金额为收回的现金。报...
2022-09-26 19:21
