社保外包未收到发票怎么入账?
社保外包未收到发票怎么入账?
计提时:
借:管理费用等费用(公司承担部分)
其他应收款(个人承担部分)
贷:应付职工薪酬-社会保险
支付时:借:应付职工薪酬-社会保险
贷:现金或银行存款
收到代缴社保的钱时:
借:库存现金
贷:其他应付款--代收代缴社保;
劳务派遣公司代缴,并开发票过来时:
借:其他应付款--代收代缴社保
贷:银行存款(库存现金)
已付款但是未拿到发票怎么做账?
1、已付款,但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。
借:预付账款
贷:银行存款
2、收到发票,材料验收入库后。
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
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