收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?

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收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?

2020-09-20 07:35:20投稿人 : 财会网围观 : 438 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?的财会基础知识,这篇收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?的相关财会处理技巧。

收到对方的作废发票,财务人员该怎么办? 会计实务

  如果收到了对方的作废发票,这时候财务人员应当申请红字发票,交给对方重开发票。

  开具红字普通发票涉及情形分别是:

  1、 销货方账务处理还没做,原始发票已被购货方退回

  对于收回的发票,销货方应当粘附在存根联后面,且标明“作废”。实属销售折让的,销货方应当给购货方开具销售发票(按照折让后的货款),而不是红字发票。

  2、如果销货方账务处理已做,购货方将原始发票退回

  销货方除了开具蓝字退货进仓单,还应当开具红字发票。注意内容应当相同。当期的销售收入应当以红字发票记帐联进行抵减。

  3、销货方账务处理未做,但购货方账务处理已做好,这种情况下不能退回原始发票

  销货方开具红字发票的时候,应当以购货方的有效证明为依据对蓝字退货进仓单进行填制。其中红字发票内容相同。销货方将红字发票联交到购货方手中,其当期的销售支出可进行抵减。(红字发票记帐联作为抵减)注意不得撕下其余联次。

  4、如果销货方及购货方账务处理均做好,这时候原始发票不能退回。

  注:属货物折让退回情形,进仓单无需开具。

  购货方有效证明具体包括:

  所记载的事项、退货原因与发票、销货清单内容相一致;

  加盖印章:单位印章或者财务专用章;

  复印件:原发票联及已经付款的银行收款进账单复印件。

  会计学习网总结:收到了对方的作废发票,这时候财务人员应当交给对方重开发票,以上小编列举的几种情形,细节问题需格外注意!

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到对方的作废发票,财务人员该怎么办?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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