应收帐款调整在账务中怎么处理
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应收帐款调整在账务中怎么处理?
不需用过度科目
建议做调整凭证:
借:应收账款-客户乙 正金额
借:应收账款-客户甲 负金额
说明:借方负数和做贷方正数是一样的,这样做避免了需曾应收账款的发生额
注意:建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章,避免以后有麻烦,及规避税收风险。
应收账款贷方余额多怎么处理?
应收账款在贷方表示已经收到货款,没有开发票。
1。货已经发出,货款全部收到,计入不开票收入,结转。
借:应收账款
贷:主营业务收入(其他业务收入)
(应交税金---应交增值税---销项税)
同时结转成本
2。货物没有发出,预收账款只是暂时的负债,不用处理。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的应收帐款调整在账务中怎么处理的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习应收帐款调整在账务中怎么处理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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