如果购买方开错发票后怎么处理
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如果购买方开错发票后怎么处理,一旦发票开错了就要马上更正,如不更正的话直接入账肯定是不对的。具体购买方开错发票后入账的结果,如果不太了解没有关系,本文会计资料搜集整理了相关信息,请大家参考。
如果购买方开错发票后怎么处理
开具增值税发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。
什么是作废条件
同时具有下列情形的,为所称作废条件:
➀收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
➁销售方未抄税并且未记账;
➂购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
发票已跨月或不符合作废条件怎么处理
开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
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