上月已计提工人社保本月缴费会计分录
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上月已计提工人社保本月缴费会计分录
本月计提工资时:
借:管理费用-工资等
贷:应付职工薪酬
下月发放时:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应收款-个人社保
支付社保时:
借:管理费用-社保(单位部分)-其他应收款-个人社保
贷:银行存款
计提之前月份的社会保险费,会计分录怎么做?
社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。
个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份):
借:应付职工薪酬-工资
贷:应付职工薪酬-社保费
企业承担部分:
借:管理费用-社保费
贷:应付职工薪酬-社保费
支付时
借:应付职工薪酬-社保费
贷:银行存款-**行
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