企业报销垫付款如何做账务处理?

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企业报销垫付款如何做账务处理?

2022-08-09 12:03:52投稿人 : 财会网围观 : 454 次0 评论

企业在生产过程中,通常会发生购买业务,员工在购物时会先垫付部分费用后凭证报销,对于先垫付后报销的账务处理,财务人员该怎么做?

垫付款计入什么会计科目?

员工为企业垫付款,记入其他应付款,会计分录为:

借:管理费用--办公费用

贷:其他应付款

报销垫付款怎么处理?

借:其他应付款

贷:银行存款或库存现金

  员工垫钱帮公司开基本户的会计分录

1、报销垫付的费用:

借:财务费用

贷:其他应付款--员工款

2、分期扣的时候做和1相同的分录就行。

3、支付给员工时:

借:其他应付款--员工款

贷:银行存款

报销单填写的注意事项

第一,报销人必须在每张报销单上签名字;

第二,每份报销单后面附件的张数都要填写;

第三,报销单要有归类的合计金额;

第四,员工填好报销单后,确认本公司是否有审计部门,如果有,则给审计部门签字,再找领导签字,最后是财务付款。

第五,切记付款后一定要盖上现金或者转账的付讫印章。

其他应付款:其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项,如应付租入包装物租金、存入保证金等。企业发生上述业务时,应通过“其他应付款”科目核算,并并按应付、暂收款项的类别和单位或个人设置对应的明细科目。

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