取得税控盘维护费做减免税款怎么报税
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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?
1、借:固定资产
贷:银行存款
2、借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:递延收益
3、借:管理费用
贷:累计折旧
同时
借:递延收益
贷:管理费用
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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