咨询服务费发票内容怎么开
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:咨询服务费发票内容怎么开的财会基础知识,这篇咨询服务费发票内容怎么开会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中咨询服务费发票内容怎么开的相关财会处理技巧。
咨询服务费发票内容怎么开
收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票的账务处理:
借:销售费用(管理费用)-咨询服务费 金额/1.06
应交税费-应交增值税-进项税 金额/1.06*6%
贷:银行存款 (预付账款、应付账款) 金额
注意增值税专用发票的认证期限为360天,收到咨询服务费开据的6%的增值税专用发票应及时认证.
如果已经营改增的,缴纳增值税,税率又看你是小规模纳税人还是一般纳税人,小规模纳税人增值税3%,一般纳税人增值税税率6%;
如果没有营改增,缴纳营业税,税率5%其他附加税和税率在主税基础上是一样的,一般城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%.
个人开具服务费发票的具体税种有:
1、个人所得税1%-2%.
2、增值税,小规模纳税人税率3%.
3、印花税:按合同金额的万分之五贴花.
4、教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的3%缴纳.
5、地方教育费附加,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)的2%缴纳.
6、城建税,按实际缴纳的(营业税+增值税+消费税)缴纳. 税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%.大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的咨询服务费发票内容怎么开的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习咨询服务费发票内容怎么开的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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