销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联的财会基础知识,这篇销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联的相关财会处理技巧。
销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联
工具材料:
金税盘
,开票系统,
红字发票信息表
操作方法
01
正常开票步骤,登陆→开具界面→发票开具.
02
进入发票界面后,点击红字发票.
03
点击直接开票.
04
依次输入红字发票信息表编号、对应蓝字专用发票代码和号码(红字发票信息表上面的数据)
05
点击确定,进入红字发票界面,核对红字发票信息,数量、单价、金额等是否有误,若有误可以进行修改(同正常开具发票一样,只是数量为负数).若无误,点击打印即可.红字发票开具完毕〔2016〕36号印发)执行.
什么情况下可以开具红字增值税专用发票?
开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.
增值税一般纳税人(包括自开专用发票的小规模纳税人)开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字增值税专用发票.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习销货方收到红字专用发票信息表编号后如何开具红字发票二联的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
发表评论
取消回复