代收差旅费怎么编制记账凭证?
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代收差旅费怎么编制记账凭证?
答:因为是代收,一般情况下,代收款会作为“其他应付款”入账。
借:现金或者银行存款
贷:其他应付款
支付时:
借:其他应付款
贷:现金或者银行存款
差旅费的注意事项:
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
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