红字发票如何处理比较好?
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红字发票如何处理比较好?
1、如果购买方未抵扣且发票未入账:
处理方式:销售方收回发票全部联次,在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),使用信息表编号开具对应的红票,红票作为销售方记账凭证,无需交给购买方。
2、如果购买方未抵扣但已经入账
处理方式:已经入账无法收回发票全部联次,由购买方在系统中填开《信息表》,选择购买方-未抵扣,销售方使用信息表编号红票,开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证,记账联作为销售方凭证。
退货收到红字发票如何做账?
借:xxxx (红字)
贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)
再做
借:库存商品(红字)
借:应交税金-进项税额(红字)
贷:预付账款/应付账款(红字)
收到货款后,
借:银行存款
贷:预付账款/应付账款
针对红字发票如何处理比较好的这一问题,文中已作出详细的解答,退货收到红字发票如何做账?获取更多财务会计知识,敬请关注会计学习资料网的更新。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的红字发票如何处理比较好?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习红字发票如何处理比较好?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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