买材料收不到发票怎么做账务处理?
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买材料收不到发票怎么做账务处理?
答:借:原材料
贷:应付账款——暂估应付账款
对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。
下月初用红字做同样的分录予以冲回,待收到发票后按正常程序做账:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付票据)
跨月发票作废后如何处理?
跨月作废发票处理有两种情况:
1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。
2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
买材料收不到发票怎么做账务处理?如果是其他企业不开具发票给本公司的情况下,可以到税务局代开,也可以到税务局举报对方企业,来保障自己公司的利益!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的买材料收不到发票怎么做账务处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习买材料收不到发票怎么做账务处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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