增值税月末确认收入分录如何处理?
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增值税月末确认收入分录如何处理?
答:如果是一般纳税企业:
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
3、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
增值税免税销售收入会计分录如何做?
确认免交时做
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
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