往来交易增值税怎么合并抵消
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往来交易增值税怎么合并抵消
答:举个例子能够帮助大家理解,接下来请看:
合并内关联方A,B。A向B销售商品100万,税率17%,尚未开具增值税发票。
由于未开票收入要缴纳增值税,A暂估收入同时暂估销项税,
借:应收账款-B 117
贷:主营业务收入 100
应交税费 17
其他流动资产——待取得抵扣凭证的进项税额
B收到商品但尚未收到发票,用不含税金额暂估商品
借:原材料 100
贷:应付账款-A 100
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
内部交易集团中的抵销如何处理的?
处理企业集团内部固定资产交易通常有三种类型:
一方将自己生产或经销的商品销售给另一方作为固定资产使用。
一方将自己的固定资产销售给另一方作为固定资产使用。
一方将自己的固定资产销售给另一方作为普通商品销售。
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