出口退税余额结转的分录怎么写?
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出口退税余额结转的分录怎么写?
答:出口退税科目余额结转方法:
借:其他应收款-出口退税
贷:应交税费-应交增值税-出口退税
收到退税款后记
借:银行存款
贷:其他应收款-出口退税
出口退税计算公式是什么?
出口退税额=(增值税发票金额)/(1+增值税率)* 出口退税率
比如你公司产品退税率为15%,那么
不免征退差税额为:300*(17%-15%)=6万
内销销项税:200*17%=34万
进项税450万>(6+34),所以留抵税额为450-6-34=410万
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