收到销项负数专用发票的怎么做处理
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:收到销项负数专用发票的怎么做处理的财会基础知识,这篇收到销项负数专用发票的怎么做处理会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中收到销项负数专用发票的怎么做处理的相关财会处理技巧。
收到销项负数专用发票的怎么做处理
答:一般纳税人
借:库存商品(负数)
应缴税费——应缴增值税(进项税额)(负数)
贷:银行存款/库存现金/应付账款 (负数)
如果已经结转了主营业务成本,还需要转出
借:主营业务成本(负数)
贷:库存商品(负数)
购买方收到销项负数发票怎么报税?
购买方收到进项负数发票按负数做账,报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。
如果是购买方出具的红字专用发票信息表,就要在增值税纳税申报表附列资料二中:红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出 。
我们其实可以通过上文内容来看的话,小规模纳税人和一般纳税人在处理“收到销项负数专用发票的怎么做处理”这个问题的时候,肯定方式是不一样的,希望各位注意!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到销项负数专用发票的怎么做处理的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到销项负数专用发票的怎么做处理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
发表评论
取消回复