供货单位代垫运费应该怎么做账?
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供货单位代垫运费应该怎么做账?
答:购入材料
借:材料采购/在途物资(含运杂费)
应交税费--应交增值税(进项税额)(材料进项税)
应交税费--应交增值税(进项税额)(运费进项税)
贷:应付账款--XX单位(材料货款)
其他应付款--XX单位(代垫运杂费)
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做?
公司销售货物代垫运费应由购买方承担,因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取,计入”应收账款“中。会计分录为:
借:应收账款——XX购买方
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
银行存款
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