小规模季度9万免税分录怎么处理?
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小规模季度9万免税分录怎么处理?
答:增值税都免了,附加税自然免除,属于直接减免,增值税就不用做分录了
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
小规模季度申报免税季末超9万如何入账?
小规模季度申报免税,季末超9万入帐:以前的不变,12月的销售收入全额计算增值税。
小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定,不作为小规模纳税人。
除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人以后,不得转为小规模纳税人。
营业额超过3万如何缴税?
增值税=(含税销售额/(1+税率))*税率
所得税根据自己的利润情况按季申报
印花税=不含税销售额*0.0003或0.0005
城建税=增值税税额*7%
教育费附加=增值税税额*3%
地方教育费附加=增值税税额*2%
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