收到增值税负数发票怎么做账?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:收到增值税负数发票怎么做账?的财会基础知识,这篇收到增值税负数发票怎么做账?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中收到增值税负数发票怎么做账?的相关财会处理技巧。
收到增值税负数发票怎么做账?
进项负数发票的分录处理
在原进项发票收到时
借:库存商品或原材料
借:应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付帐款或银行存款
收到进项负数发票时
借:应付帐款或银行存款
贷:库存商品或原材料
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
销项负数发票怎么做账?
销项负数发票做账:
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:
借:应收账款-XX客户 (红字)
贷:主业务收入 (红字)
应交税金-应交增值税-销项税 (红字)
2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到增值税负数发票怎么做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到增值税负数发票怎么做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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