分公司产生的费用总公司怎么做账务处理?
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分公司产生的费用总公司怎么做账务处理?
答:由于分公司产生的费用需要总公司处理,因此是不属于独立核算,则需要设置企业所得税税种,按照法人企业申报缴纳企业所得税。
非独立核算又称报帐制,是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料,逐日或定期报送上级单位,由上级单位进行核算。非独立核算单位的特点是:一般由上级拔给一定数额的周转金,从事业务活动,一切收入全面上缴,所有支出向上级报销,本身不单独计算盈亏,只记录和计算几个主要指标,进行简易核算 。
相关的账务处理如下:
1、先要做往来的业务处理
借:内部往来-总公司 (或 其他应收款-总公司)
贷:银行存款
2、总公司也不会将该款项划拨给分公司,作为债务重组处理
借:营业外支出-债务重组损失
贷:内部往来-总公司 (或 其他应收款-总公司)
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