首付款对方已开票怎么做分录
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首付款对方已开票怎么做分录
1、发出货物时:
借:库存商品--发出商品
贷:库存商品
2、当收到货款时:
借:银行存款
贷:预收账款--X单位
3、开票时:
借:预收账款--X单位
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项税)
4、月末结转成本时:
借:主营业务成本
贷:库存商品--发出商品
具体分录:
1、外帐
借:应收帐款---XXX
贷:主营业务收入----XXXX产品
应交税金---应交增值税--销项税额
后附出库单,先做未开票销售,待开票时,将此凭证冲销,凭销售发票做销售凭证.
2、内帐
2.1 对方要发票
借:应收帐款---XXX
贷:主营业务收入----XXXX产品
应交税金---应交增值税--销项税额
2.2 对方不要发票
借:应收帐款---XXX
贷:主营业务收入----XXXX产品
看完上述文章关于首付款对方已开票怎么做分录的解答,你对分录做法有一定的了解了吗?如果您还有其他不懂得问题,欢迎来会计学习资料网站提问,会有专业老师为您在线解答.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的首付款对方已开票怎么做分录的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习首付款对方已开票怎么做分录的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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