企业资金集中管理

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关：企业资金集中管理的财会基础知识，这篇企业资金集中管理会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中企业资金集中管理的相关财会处理技巧。

企业资金集中管理是会计工作中常见的问题，如果不太了解这方面的内容，别担心。本文会计资料就针对企业资金和大家做一个相关的介绍，一起来看看吧。

近年来，随着企业集团的发展和经营规模的扩大， 所属子公司、 分公司、项目管理部等经营实体不断增多，客观上带来资金使用上的分散，资金问题愈加突出，财务风险日益显露。集中表现在企业组织形式的集中和资 金管理的分散，各子公司各自为政，自我筹资、 配置和分配资金，缺乏统一调度和安排，造成企业集团资金使用效率大幅下降。资金集中管理就是通过正确处理集权与分权的关系，统一筹措、 协调、规划、调控资金，充分发挥企业集团整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。

资金是企业经济命脉，资金安全是企业的命门。企业如何管理资金才能安全高效？许多企业认为资金集中管理模式是首要选择，理论界对这一做法基本上也是肯定的。资金集中管理的模式多种多样，实践中做法迥异。资金集中管理，既要减少决策失误，又要提高效率，更重要的还要节约成本，统筹配置资源，综合使用资金，提高资金的安全性。

企业资金集中管理，既有筹资集中管理，也有投资集中管理，还包括日常营运资金的集中管理。其所带来的效益非常显着，已经被中石油、中远集团、海尔等大型企业集团的实践所证明。企业如何进行资金集中管理，采取何种方式进行管理，这里面大有文章可做。是搞“收支两条线”，还是搞内部银行、财务公司需要根据企业具体情况来确定。但要以集约化管理思想为基础，总体规划，分步实施，逐步建立与企业管理体制相适应的资金集中管理体系。企业资金集中管理体现了企业财务集权思想，肯定会有一些不良影响，但可以通过其他一些制度尽量消除。实践证明，资金集中管理有利于企业发展战略的实现。在实施资金集中管理过程中，既要保证企业各部门的合理资金需求，又要提高企业整体资金使用效率，为企业在管理中创造新的价值。

企业开展资金集中管理其实增加了财务管理的难度系数。如果仅仅是将资金集中起来，不去关心具体的业务活动，没有将资金管理深入到业务层面、服务于业务、促进业务环节和流程优化，这样的资金集中是危险的，会给企业带来灾难。尽管我们强调财务管理的重要性、资金集中管理的重要性，但财务管理、资金集中管理替代不了业务管理和经营管理，企业的效益还是要靠业务部门和经营部门去实现。因此，资金集中管理要服务于企业的业务活动和经营活动，企业财务目标的实现除了强化财务管理外，最主要的还是靠全部业务活动的经营和运作来完成。所以，企业进行资金集中管理不是为了集中财权，体现财务管理部门甚至企业高管的权威，而是为了更好地保证经营活动有充足的资金来源和灵活的资金流向，将有限的资金集中起来，投入到最佳的经营业务活动，实现资金管理与经营业务活动的良性互动。企业实行资金集中管理，不仅要对业务流程进行再造，还要对企业经营活动进行优化组合。该强化的继续强化，该去掉的坚决去掉。优化流程可以节约大量资金，经营活动优化组合可以减少决策失误，减少资金损失。

企业资金集中管理可以借鉴的方法是利用银行的现金管理服务，比如零余额账户。零余额账户的开立基于资金集中的设想，企业往来银行被赋予某些权力，在营业终了或指定时间将指定账户的金额划转到集中账户，从而使该种类账户余额为零，此账户一般为资金收入账户，当收入账户余额较小时，为减少工作环节，也可以和往来银行约定，当账户金额达到一定数额时再进行划转。设立零余额账户对企业提高现金控制水平十分有效。

企业资金集中管理需要构建技术平台，需要与金融系统进行沟通和融合。构建技术平台的总体思路是：融合、完善、集成、安全，即融合现有的资金管理平台；完善收付结算、动态监控、决策支持、表外资金、债务管理、授信担保等系统；集成内外部信息系统；安全高效运转企业资金。对于这样一个技术平台，必须以IT技术和信息化网络平台为基础，在加强网络和硬件建设的同时，提高企业人员素质和加强企业文化环境建设也是必不可少的。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的企业资金集中管理的相关会计做账流程，广大会计朋友如果在学习企业资金集中管理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。