跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?
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跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?
如果只是转进项税,一般只需要补增值税就可以了。
如果要调所得税的话是应该这样
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
缴纳税款时,
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
跨年增值税进项税额转出账务怎么处理?
补当年税,
借:应交税金-应交增值税进项税额转出
贷:应交税金—未交增值税
借:应交税金—未交增值税
贷:现金/银行存款
往年的,
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税金—未交增值税
借:应交税金—未交增值税
贷:现金/银行存款
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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