普票开错为本公司没有税率怎么报税?
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普票开错为本公司没有税率怎么报税?
公司发票开具为误,当月可直接作废。
若已跨月,则本月按0税率正常申报。 本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票,或到柜台办理异常申报。
报税备查资料如下:
1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;
2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;
3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;
4. 收购凭证的存根联或报查联;
5. 代扣代缴税款凭证存根联;
6. 主管税务机关规定的其他备查资料。
增值税普通发票税率开错怎么申报?
分为两种情况
1.小规模纳税人,按普通发票中的实际销售额(不含税)计提应交增值税,并进行申报——这样不论票面开的税率是大是小都不影响应交增值税税额;
2.一般纳税人,比较麻烦一些,需要在开票后记账时,直接按正确税率计算销项税额,申报时也要用这个用正确税率计算的“销项税额”——这样虽然可能少收或多收了部分货款(包括税额),但不影响应交增值税税额。
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