收到成本发票未付款怎么做账?
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收到成本发票未付款怎么做账?
你做暂估的时候本来就要按不含税价格暂估,因为你就算收到发票了,计入原材料科目的也是不含税价格,暂估的时候要尽量贴近实际情况,所以估价只能是不含税价格,同时计入应付账款科目的也是不含税价,等发票来了冲红再按实际入账就是了.
购买商品,已付款未收到发票:
可以先计入"预付账款"
借:预付账款
贷:货币资金
发票回后
借:存货
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:预付账款
收到发票未付款,也未收到货,暂时不用做账,可以等货到时在入账,到货时应作分录:
借:原材料或库存物资
应交税金--增值税(进项税)
贷:应付账款
付款时应作分录:
借:应付账款
贷:银行存款或库存现金
收到成本发票未付款怎么做账?在付款时借记"应付账款"会计科目.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的收到成本发票未付款怎么做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习收到成本发票未付款怎么做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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