当月确认收入未计提税金下月如何处理?
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当月确认收入未计提税金下月如何处理?
一般在月末时计提当月的税金,而不是按每笔收入来计提。
当然会计差错也是允许存在的,假设如果7月份没有计提,但还是要申报缴纳,在8月份再补一笔税金就行了。
补计提上月的主营业务税金及附加
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费——应交营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加等
当月确认收入并计提税金怎么做账?
1)一般纳税人收入
借:银行存款/应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(进项税额)
2)小规模纳税人收入
借:银行存款/应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
3)计提营业税金及附加
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加等
附加税的税种及税率每个地方会有所差异,具体以当地税务局为准。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的当月确认收入未计提税金下月如何处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习当月确认收入未计提税金下月如何处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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