税控盘增值税发票已抵扣如何红冲
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关：税控盘增值税发票已抵扣如何红冲的财会基础知识，这篇税控盘增值税发票已抵扣如何红冲会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中税控盘增值税发票已抵扣如何红冲的相关财会处理技巧。
税控盘增值税发票已抵扣如何红冲
1.先与销售方取得联系;
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:
(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;
(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;
3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;
4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.
然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.
在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.
如何正确的开具增值税专用发票?
使用标准:
(一)字迹清楚.
(二)不得涂改.
(三)项目填写齐全.
(四)票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符.
(五)各项目内容正确无误.
(六)全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.
(七)发票联和抵扣联加盖发票专用章.
(八)按照规定的时限开具专用发票.
(九)不得开具伪造的专用发票.
(十)不得拆本使用专用发票.
(十一)不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票.
开具的专用发票有不符合上列要求者,不得作为扣税凭证,购买方有权拒收.
从发票开具资格来说,主要分为税务代开和自行开票两种.
税务代开
当部分法人单位或个人没有开发票的资格,可以前往税务局开具发票,这就是税务代开.(主管税务机关代开时,要求现场缴税;如果发票作废,税款退回流程复杂、周期长.因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求.)
自行开票
当企业注册完成后,就可以申请税控和发票,拥有开发票的资格.之后公司再配备电脑和针式打印机设备,就可以开始自行开票了.
一般建议,只要公司有业务收入,就要尽早申请开票资格,自行开票.
税控盘增值税发票已抵扣如何红冲?整体上来说,其实企业的增值税发票作废后需要做红字发票进行冲销,在税控盘中按照上文介绍的步骤进行操作,如果在操作的过程中有什么不理解的地方,欢迎大家来会计学习资料网进行学习,这里有专业的会计老师给大家进行指导学习的,一定会对于有所帮助.
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的税控盘增值税发票已抵扣如何红冲的相关会计做账流程，广大会计朋友如果在学习税控盘增值税发票已抵扣如何红冲的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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