境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法

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境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法

2020-10-04 02:08:09投稿人 : 财会网围观 : 188 次0 评论

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境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法

答:境外企业向境内企业销售技术(服务),扣缴增值税应当如何计算,《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件:《1.营业税改征增值税试点实施办法》第二十条对此有明确规定:

"境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:

"应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率"

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境外服务费代扣代缴境外增值税做账

答:小规模纳税人,借;管理费用-服务费等科目,贷:应交税费-应交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税,贷:现金或者银行存款.

一般纳税人,借;应交税费-应交增值税-进项(用于应税项目的,否则分录为管理费用),或者管理费用-服务费用等科目,贷:应交税费-代扣代交增值税,同时,借;应交税费-未交增值税,贷:现金或者银行存款.结转时,借;应交税费-代扣代交增值税,贷:应交税费-未交增值税.

通过对上文的学习,相信大家对境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法和做账方法,已经有了一定的了解,如果还有任何不明白的地方,都可以向会计学习资料的老师提出来,我们实时为您解惑.

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习境外服务费代扣代缴境外增值税计算方法的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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