​未达起征点销售额怎么填申报表?

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​未达起征点销售额怎么填申报表?

2020-10-03 22:06:25投稿人 : 财会网围观 : 461 次0 评论

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未达起征点销售额怎么填申报表?

答:"税率"栏填写增值税征收率3%,"税额"栏填写其本身应纳的税额.

《增值税小规模纳税人征收管理办法》对其有相应的规定:

第六条  经县(市)主管税务机关批准,在规定期限内其销售货物或提供应税劳务,可由所在地税务所代开增值税专用发票.

"税率"栏填写增值税征收率3%;"税额"栏填写其本身应纳的税额,按销售额依照6%征收率计算增值税额.在专用发票"单价"栏和"金额"栏分别填写不含其本身应纳税额的单价和销售额.

​未达起征点销售额怎么填申报表? 会计实务

小规模未达起征点销售额怎么进行申报?

答:享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报《增值税减免税申报明细表》,也就是当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏;

"其他免税销售额""本期数"和第13栏"本期应纳税额减征额""本期数"均无数据时,才不需填报《增值税减免税申报明细表》,其余情形都需要如实填报.

国税网上有开票所产生的税务的处理方式:

一般小规模纳税人是采用小规模纳税人的申报表,可以直接在"免税货物及劳务销售额"栏填列当月的开票销售额.

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