小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办?

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小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办?

2020-10-03 16:13:37投稿人 : 财会网围观 : 419 次0 评论

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小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办?

答:申报时,修改申报的税额,差额不超过1元的可以调整.

一般来说,增值税专用发票上载明了进项税额和销项税额,只是加减问题,不会出现差1分的情况.

普通发票经常会出现差1分的问题,例如:

开出普通发票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值税934.40*.06=56.60

本月又开了张3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值税2830.19*.06=169.81

账面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值税=56.6+169.81=226.41

报税的时候,不含税收入=账面收入=3773.59,增值税=3773.59*.06=226.42,比账面上多1分钱.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办? 会计实务

小规模纳税人 需要抄税吗?

答:根据《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)>的通知》(税总发〔2017〕124号)要求,纳税白名单以外的,需要在纳税期内抄税,抄税可直接在网络上操作.以钦州市为例:

一、申报比对对象

增值税纳税人,包括增值税小规模纳税人和增值税一般纳税人.

二、申报比对范围

(一)增值税纳税申报表及其附列资料信息

(二)增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息

(三)增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息

(四)纳税人税款入库信息

(五)增值税优惠备案信息

(六)申报比对所需的其他信息

相信大家看到这里,对于小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办的问题都有了自己初步的认识和理解,如果大家在今后的学习和实操中遇到任何财务方面的问题,欢迎各位前往会计学习资料和我们的答疑老师在线交流.

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