小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报?

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小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报?

2020-10-03 08:01:57投稿人 : 财会网围观 : 165 次0 评论

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小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报? 会计实务

小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报?

小规模纳税人增值税普通发票超额开票跨季度冲红增值税在下季申报时算,不影响前季度的开票额。申报时,如果是自开发票冲红的,把冲红销售额填写到自开发票栏,金额是负数即可,代开发票正常填写。税款可以申请退税处理。或者抵顶以后期间应交的增值税。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

销售方开具红冲发票的规定是什么?

(1)销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。

(2)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单(销售方)》(以下简称《销售方申请单》,式样附后),并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单(销售方)》(以下简称《销售方通知单》,式样附后)。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

(3)因开票有误(指隔月发现开票有误)等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》,并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具《销售方通知单》。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

小规模纳税人开发票跨季冲红在申报时把冲红销售额填写到自开发票栏,金额是负数即可,代开发票正常填写。在这之后就可以进行正常的退税处理,或者抵扣之前需要缴纳增值税额都是可以的,具体需要看各地的增值税政策规定是什么。那么对这个问题答案就解答完毕了,如果在工作中遇到新的会计问题,不妨来会计学习资料进行提问,会计课堂官网上会有专业的老师给你解答。

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