已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗

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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗

2020-10-03 06:48:21投稿人 : 财会网围观 : 363 次0 评论

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已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗 会计实务

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?

可以,特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法:

①因为认证了,可做进项税额转出处理:

借 管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷 银行存款

应交税费-应交增值税-进项税额转出

借 应交税费——应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

②不用做进项税额转出,把发票当成不抵扣发票处理:

借 管理费用

贷 银行存款

借 应交税费——应交增值税(减免税款)

贷 管理费用

申报的时候:

在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。

在附列资料(四)税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。

在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办?

认证抵扣就做进项税转出。

认证抵扣时:

借:管理费用

应交税费-应交增值税-进项税

贷:库存现金/银行存款。

借:管理费用(税额部分)

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出额。

全额抵免时:

借:应交税费-应交增值税-减免税额

贷:营业外收入-税补收入。

如果已经申报了,可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。

已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗?综合以上所述,企业已抵扣的金税盘的发票如果认证的话,那么就可以做进项税的转出处理;如果是不想做进项税的转出,那么就吧发票当成不抵扣发票处理就好。在正文中小编老师对此2种方法都进行了详细的介绍,如果还有什么问题的话,那就来会计学习资料网进行讨论吧。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

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