企业营运资金管理的内容

微信
手机版
网站地图

企业营运资金管理的内容

2020-10-03 03:43:03投稿人 : 财会网围观 : 493 次0 评论

今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:企业营运资金管理的内容的财会基础知识,这篇企业营运资金管理的内容会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中企业营运资金管理的内容的相关财会处理技巧。

企业营运资金管理的内容 会计实务

企业营运资金管理的内容

营运资金的特点营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。管理原则保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。管理策略(一)流动资产的投资策略企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括:紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。流动资产的融资策略如何进行永久性和波动性流动资产融资决策,决定了一个企业的营运资金融资策略。融资决策分析方法可以划分为:期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略。

企业营运资金管理中存在的问题

一、营运资金不足

营运资金的管理对企业的生产至关重要。企业的营运资金的主要来源有企业的自有资本,投融资以及贷款等。中小企业的资金的主要来源是银行和企业金融机构的贷款,中小企业在吸收金融机构的贷款方面存在巨大困难。金融机构的高利率也成为企业的巨大负担。许多企业由于盲目的扩大再生产造成了企业资金周转不灵,还有因为投资不慎造成的损失,甚至带来企业资金链的断裂,种种原因造成了企业的营运资金的不足。

二、营运资金管理弱化

1.落后的财务管理模式。我国的众多企业对于自身财务管理所存在的严重问题没有清晰的认识,比如企业的现金管理仍然处于粗放式的管理模式。企业的财务管理模式依然十分落后,没有建立起适应市场经济的科学的财务管理机制和方法,落后陈旧的财务管理模式严重制约企业的发展。

2.企业管理者的营运资金管理意识淡薄。目前,我国许多企业的管理者的管理观念和管理手段都十分的落后。对于财务机构的设置和管理意识淡薄。造成了企业内部管理秩序混乱。机构的设置缺乏科学性,企业的账本不符合会计标准,企业缺乏科学的营运资金管理方法,高级财务人员的缺失导致了企业财务管理在企业中的地位的落后。

3.财务控制薄弱。我国众多企业的财务管理制度十分落后,缺乏有效的监督控制机制。财务人员对于企业的现金流量缺乏有效的预测和监控,对现金流量情况和信用状况缺乏清晰认识,加上企业管理者的意识淡薄,造成了许多的企业的营运资金管理的混乱。企业对于应收账款的控制不够严格,催收怠慢或者拖欠严重,造成许多的坏账呆账,导致了企业资金的周转不灵。另外,企业对于投资缺乏科学分析,造成企业盲目投资;企业过量的购置不动产,造成企业的经营资金不够,使企业陷入财务危机;企业盲目的采购,导致企业的存货过多,造成企业库存的挤压,占用了许多的流动资金。

三、营运资金低效运营

1.企业短期借款管理不当。短期借款是企业为了解决生产经营过程中的资金不足,是企业的流动负债项目。企业的短期借款融资的渠道主要有企业之间的资金拆借、内部员工集资以及财务公司借款等。然而,企业在借款的过程中没有充分考虑自己的偿还乱借贷款,造成了企业的账款偿还压力巨大,引起企业财务危机。

2.企业流动资金周转缓慢。盲目的投资造成企业应收账款形成许多坏账,盲目采购导致企业存货挤压严重,占用大量的流动资金,造成不良资产比重增大,企业的资金周转慢,造成资金流动效率低,而企业的利润都是在企业的资金的周转过程中创造的,因此,提高资金的周转效率,关系到了企业的发展。因此,企业需要加强处理不良资产,提高企业资金的周转率。

3.货币资金管理缺乏效率。企业所需营运资金的数额是由现金循环周期的变化影响的。企业的货币资金在管理中缺乏效率,造成企业不能够正确掌握企业货币资金的流通量,货币资金占用少,造成企业无法进行正常的运转。企业对流动资金的需求量增加,又缺乏现金储备,使得无法增加资金投入,营运资金的规模小,造成企业无法正常的生产经营。

4.缺乏专门的财务监督机构。当前我国许多企业普遍存在财务监督体系不完善的问题。在我国企业中的财务部门,没有专门负责监督企业财务的机构对企业的财务部门进行监督、管理和控制。这也是造成企业财务部门对资金的控制不严,造成营运资金管理存在诸多问题的重要原因,导致企业的营运资金的使用效率低下和资金浪费严重,企业营运资金得不到充分利用。

5.营运资金结构不合理。企业营运资金的结构的失衡,对企业的流动资金紧张有重要影响。企业往往重视降低资金占用,而忽视了企业的营运资金结构的调整。资产结构和资本结构的不合理对于企业的营运资金结构不合理有重要影响,从而使得企业不能够正常生产经营。资产结构的不同同时又造成企业盈利性资产和安全性资产的配置,对企业的风险和收益的平衡有影响。因此,企业的营运资金结构的不合理是企业资金管理中的重大问题。

企业营运资金管理的内容主要是针对企业的流动资金和流动负债的管理进行的,具有很强的多样性和波动性。企业的营业周期一般都是短期的,就是需要加快企业的现金和存货的周转速度,降低资金的占用成本问题。如果你阅读完上文资料后还有其他的问题,那么就来会计学习资料网进行提问,会有专业的老师给大家进行解答。

上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的企业营运资金管理的内容的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习企业营运资金管理的内容的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。

文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!

相关文章

  • 边际税负的形式有几种
    边际税负的形式有几种

    从企业的角度来看,边际税负主要有三种形式,分别是保本销售量价格增量边际税负、保本业务增量边际税负和亏损状况业务量增量收入边际税负,具体如下:保本销售量价格增量边际税负保本销售量价格增量边际税负是指当企业处于保本销售量状态时,假设在销售数量不...

    2023-01-16 11:18:25边际税负保本业务增量保本销售量价格增量
  • 个税专项附加扣除申请流程!附详细流程图!
    个税专项附加扣除申请流程!附详细流程图!

    个税专项附加扣除申请流程主要有五个步骤,分别是登录个人所得税APP;选择扣除年度;填写扣除信息;设置扣除比例;选择申报方式,具体步骤如下:登录个人所得税APP纳税人登录手机个人所得税APP后,可通过“首页——常用业务——专项附加扣除填报”或...

    2023-01-16 11:18:23专项附加扣除个人所得税申请流程
  • 成本管理的目标
    成本管理的目标

    目标就是在企业预算的基础上,根据企业的经营目标,在成本预测、成本决策、测定目标成本的基础上,进行目标成本的分解、控制分析、考核、评价的一系列成本管理工作。它以管理为核心,核算为手段,效益为目的,对成本进行事前测定、日常控制和事后考核,从而形...

    2023-01-16 11:18:22会计报表
  • 修船企业成本管理方法如何考量?
    修船企业成本管理方法如何考量?

    据相关数据显示,全国前20家规模以上修船厂2011年共完成产值152.90亿元,同比仅增长0.3%,实现销售收入137.23亿元,同比下降2.5%。在经济低迷、市场极度疲弱的背景下,修船价格低、原材料及人工成本高居不下、行业产能严重过剩及人...

    2023-01-16 11:18:22固定资产投资固定资产资本市场
  • 转账支票的概念及结算程序
    转账支票的概念及结算程序

    一、转账支票的概念转账支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;在银行开立存款账户的单位和个人客户,用于同城交易的各种款项,均可签发转账支票,委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于...

    2023-01-16 11:18:22
  • 对于小企业的成本管理,可借鉴的方法有哪些?
    对于小企业的成本管理,可借鉴的方法有哪些?

    第一、实行全员成本管理。不论是企业主管、生产或财务负责人,还是全体员工都应树立成本意识。要进行全员成本管理教育,使大家明了企业成本管理与本职工作的关系,把员工的个人利益与填报原始数据联系起来,奖优罚劣,进而造成人人关心成本管理,个个献计献策...

    2023-01-16 11:18:22
  • 现金流的重要体现是什么?
    现金流的重要体现是什么?

    现金流的重要体现现金流对于企业,就像血脉对于人体,只有血液充足且流动顺畅人体才会健康,良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转,更可能危机企业生存。中小企业管理现金流的奇思妙想现代广义的现金流管理内容,包括现金预算管理、...

    2023-01-16 11:18:22固定资产
  • 房地产成本管理是什么?
    房地产成本管理是什么?

    【成本估算】它的输入是:工作分解结构(WBS)、资源需求、资源单价、活动历时估算、帐目表。资源需求:就是资源计划编制的输出,包括人力、材料、设备三大需求,关键的是这三大需求要与工作分解结构可交付成果相对应。资源单价:就是项目开发所需各种资源...

    2023-01-16 11:18:22
  • 呆账如何判断?有哪些判断标准?
    呆账如何判断?有哪些判断标准?

    【呆账的判定标准有哪些】呆账是指已过偿付期限,经催讨尚不能收回,长期处于呆滞状态,有可能成为坏账的应收款项。呆账是未能及时进行清账的结果,又指因对方不还而收不回来的财物。判定为呆账的标准有哪些呢?请看如下所述。(1)借款人和担保人依法宣告破...

    2023-01-16 11:18:22
  • ​政府拆迁房屋补偿款是否征收增值税
    ​政府拆迁房屋补偿款是否征收增值税

    政府拆迁房屋补偿款是否征收增值税答:房屋拆迁补偿款不应该缴纳增值税.《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则规定,因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税.因国家建设需要依法征用,收回的房地产,是指因城市实施规划,国家建设...

    2023-01-16 11:18:21增值税税率固定资产
发表评论
取消回复