企业如何对库存现金进行管理
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关：企业如何对库存现金进行管理的财会基础知识，这篇企业如何对库存现金进行管理会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中企业如何对库存现金进行管理的相关财会处理技巧。
企业如何对库存现金进行管理
对于现金的管理，国务院颁有《现金管理暂行条例》，中国人民银行颁有《现金管理暂行条例实施细则》，各企业单位应严格遵照执行。同时，应根据本企业的具体情况，制定出相应的内部控制制度，加强对现金的管理。
(一)现金收入管理
企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。
(二)现金支出的管理
企业支付现金，必须在下列支付范围内：
(1)职工工资、各种工资性津贴。
(2)个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出。
(3)支付给个人的奖金。
(4)出差人员必须随身携带的差旅费。
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。
(6)支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
(7)确定需要支付现金的其他支出。
企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。
(三)库存现金限额的管理
库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最多不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。
由于情况变化，需增加或减少库存现金限额的，应向银行提出申请，经银行审查同意后才能调整库存现金限额。
(四)现金出纳业务手续
企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。
现金收付前应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。
其他货币资金包括哪些？
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
企业如何对库存现金进行管理，原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必须以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据。会计学习资料小编的理解大家认同吗？
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的企业如何对库存现金进行管理的相关会计做账流程，广大会计朋友如果在学习企业如何对库存现金进行管理的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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