今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:发票与付款金额不一致如何抵扣?的财会基础知识,这篇发票与付款金额不一致如何抵扣?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中发票与付款金额不一致如何抵扣?的相关财会处理技巧。
发票与付款金额不一致如何抵扣?
答:按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处理.
分录为:
借;原材料(库存商品)[发票价款]
借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入
借;原材料(库存商品)[发票价款]借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]
发票与付款金额不一致怎么做账?
答:发票金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:
1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账.如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:借:管理费用-办公费 100贷:现金 100
2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账.
关于上述内容"发票与付款金额不一致如何抵扣?"不知道大家是否都明白了.如果还有其他的问题想要咨询我们的,可以直接在线向我们联系哦.
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