基金管理公司认购费怎么做账?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:基金管理公司认购费怎么做账?的财会基础知识,这篇基金管理公司认购费怎么做账?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中基金管理公司认购费怎么做账?的相关财会处理技巧。
基金管理公司认购费怎么做账?
收到基金认购费时,
借:现金或银行存款
贷:其他应付款--基金认购费
转出时,
借:其他应付款--基金认购费
贷:现金或银行存款
公司购买基金怎么做账务处理?
这个可以作为交易性金融资产来核算:
1.购买时:
借:交易性金融资产—成本
贷:银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借:交易性金融资产—公允价值变动
贷:公允价值变动损益
上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借:银行存款
贷:交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:
借:投资收益
贷:银行存款
4.如果存在公允价值变动,需要:
借:公允价值变动损益
贷:投资收益
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的基金管理公司认购费怎么做账?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习基金管理公司认购费怎么做账?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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