没有收到发票如何暂估应付账款?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:没有收到发票如何暂估应付账款?的财会基础知识,这篇没有收到发票如何暂估应付账款?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中没有收到发票如何暂估应付账款?的相关财会处理技巧。
没有收到发票如何暂估应付账款?
收到货同时收到票,款未付:
借:原材料
应交税金-进项税
贷:应付账款-供应商×
收到货未收到票,平时不做账务处理,待收到票再按上述处理;到月末仍未收到票再暂估入账(这时不考虑进项税):
借:原材料
贷:应付账款-暂估入账材料款
制度规定,下月初全部红冲,待收到发票时再做账务处理
借:原材料
应交税金-进项税
贷:银行存款〔或,应付账款-供应商×〕
实务中,有人认为,由于现实中往往长期拖欠货款,月初冲销,月末还要暂估,工作量很大.所以也有,暂估后,待收到发票时,先红冲原暂估分录,再按正常账务处理.
没有收到发票如何暂估应付账款?上文小编介绍的这个内容是记到应付账款,具体的请看上文详细介绍!
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的没有收到发票如何暂估应付账款?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习没有收到发票如何暂估应付账款?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
上一篇:企业支付员工工伤款如何做会计分录?下一篇:退货收到销项负数发票怎么做账?
发表评论
取消回复