代开负数专票后税金该如何做会计分录?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:代开负数专票后税金该如何做会计分录?的财会基础知识,这篇代开负数专票后税金该如何做会计分录?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中代开负数专票后税金该如何做会计分录?的相关财会处理技巧。
代开负数专票后税金该如何做会计分录?
答:负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
对于代开负数专票后,其税金可以这样处理:
借:原材料(红字)
贷:应付帐款(红字)
贷:应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字
或
借:应付帐款(蓝字)
贷:原材料(蓝字)
贷:应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)
举个例子,将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如:
1月份分录:
借:应收帐款
贷:销售收入
应交税金-销项税金
在2月份时附负数发票做的分录
借:应收帐款
贷:销售收入
应交税金-销项税金
代开负数专票后税金的会计分录该如何写,看完了会计学习资料的上述文章后您现在是否清楚了呢?如果您对于本文的解答,您还有不同的意见,您可以咨询一下我们的在线老师。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的代开负数专票后税金该如何做会计分录?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习代开负数专票后税金该如何做会计分录?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
文章来源网络收集,如有侵权请联系站长删除,转载请注明作者或出处!
发表评论
取消回复