代其他公司开发票的税款怎么做凭证?
今天会计学习资料网小编给各位财务会计朋友带来的是有关:代其他公司开发票的税款怎么做凭证?的财会基础知识,这篇代其他公司开发票的税款怎么做凭证?会计实务操作教程为您讲解了在账务处理中代其他公司开发票的税款怎么做凭证?的相关财会处理技巧。
代其他公司开发票的税款怎么做凭证?
例:我公司为一般纳税人,定为建筑公司,做工程,公司自己投了一个标,定为A工程,某月,有B公司供货给A工程,但发票由我建筑公司代开,税点收取6%,不提供进项发票,我建筑公司代B公司以3%的税点买进项发票,分录怎么做?
1、月末对账80000元
借:应收账款——建筑公司 8万
贷:其他应付款——B公司 8万
2、应收B公司税点6%
借:其他应付款——B公司 8万*6%=4800
贷:其他业务收入 4800
3、代B公司3%税点购进项发票
借:应交税金——增值税(进项) 8万/1.17*0.17=11623.93
贷:现金 8万*3%=2400
其他业务收入 9223.93
代开的增值税发票税金怎么做会计分录?
支付费用时:
借:成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款应交税费-代扣代缴增值税
交税时:
借:应交税费-代扣代缴增值税
贷:银行存款
需要注意的是:贵公司凭完税凭证抵扣进项税额,应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的代其他公司开发票的税款怎么做凭证?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习代其他公司开发票的税款怎么做凭证?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
发表评论
取消回复