提取的以前年度的奖金不发如何做账?
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提取的以前年度的奖金不发如何做账?
可以通过以前年度损益调整科目来进行处理
借:应付职工薪酬
贷:以前年度损益调整
退回上年度奖金如何做账?
冲回应付职工薪酬或应付工资。
借 现金或银行存款 ×××
贷 应付职工薪酬 -×××(借方红字)
就是冲当月工资,比如当月支付工资20万,退回上年度奖金2万,那当月实际支付工资18万,进成本也是18万。如果当月工资20万,退回上年度奖金22万,那当月工资账户红字2万,当月没有工资进成本,红字2万留到下月再冲抵。
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