账上已做收入但未申报下月怎么冲回?
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账上已做收入但未申报下月怎么冲回
将附表一中未开票收入填写负数即可,然后在增值税专用发票中填写相同的正数就行了!记住是附表一啊!
既然冲回了,就意味着你开具了发票,所以是要开发票的,要不没法冲的。就正常开具就行。
1.可以往回冲2.最好不要冲,再有无票收入是再冲。因为申报负数很明显,当心罚款
案例:
上月未开票确认销售
借:应收账款 XXX 234万;贷:主营业务收入 200万
应缴税费-应缴增值税(销项税) 34万
本月需开具发票时
借:应收账款 XXX -234万;贷:主营业务收入 -200万
应缴税费-应缴增值税(销项税) -34万
账上已做收入但未申报下月怎么冲回,因为涉及收入收入是否开具了发票,如果是有未开票部分呢,你如何想,是不做申报,然后后期补开,是否如此,欢迎咨询。
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