发票已经认证并且隔月该如何做账务处理?
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发票已经认证并且隔月该如何做账务处理?
答:发票已经认证并且隔月,应当开具红字发票后重新开具发票。
要求对方填写申请开具红字增值税专用发票信息表,做进项税额转出,待税局通过后,销售方根据信息表开具红字增值税专用发票,然后再开具正确的发票。
当月入帐会计分录如下处理:
借:原材料
应交税金-应交增值税(待抵扣进项税额)
贷:应付帐款
次月入帐且认证后分录:
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金-应交增值税(待抵扣进项税额)
值得一提的是,增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是:先开具红字发票冲销原发票,再重新开具正确的专用发票。
看完了会计学习资料的上述分析,关于发票已经认证并且隔月的账务处理,您现在清楚了吗?同时,如果您想练习相关的习题,可以继续关注本网站的文章更新,小编将会发布。
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