付款后长期未收到发票怎么处理?
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付款后长期未收到发票怎么处理?
款付了未收到发票:原会计处理账务‘’应付款‘’明细科目(具体某个业务单位)应当无余额。还原记账:
举例
甲公司收到乙公司原材料已验收入库,货款未付,发票未开:
借:原材料一某原材料(含增值税)
贷:应付账款(应付款)一乙公司(原材料款)
一段时间后甲公司对公账打款乙公司(款项付清仍未收到发票):
借:应付账款(应付款)一乙公司(无余额)
贷:银行存款
公司采购中收到货物未取得发票的账务处理:
这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定,按确定的金额核算,跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了,金额不确定的情况下先做材料入库,需要暂估金额,收到发票后付款借记应付账款,贷记现金或银行存款。
上述内容是会计学习网为财会朋友整理归纳的付款后长期未收到发票怎么处理?的相关会计做账流程,广大会计朋友如果在学习付款后长期未收到发票怎么处理?的会计实务操作中有任何问题可以进入会计学习网财税交流社群。
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