跨月增值税发票冲红怎么做账务处理?
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跨月增值税发票冲红怎么做账务处理?
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.
普通发票跨月冲红步骤:
带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可.
专业发票的冲红:
增值税跨月开红字发票,先要在开票电脑的开票系统中,填写红字开票申请.将红字开票申请书,打印2份,并用U盘导出电子版.携带上述两样,和对应的正数发票复印件.(最好有购货方或销货方的相关说明)加盖好公章.
跨月增值税发票冲红怎么做账务处理?应该向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》等.欢迎登陆会计学习资料.
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