pos机跨月到账怎么进行会计处理?
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答:银联公司按每笔金额比例收取手续费,且每笔有封顶手续费金额。而当天POS机刷卡收款,做会计分录:
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额
银行扣的手续费,若当月银联公司提供发票,就做会计分录:
借:财务费用-金融机构手续费
贷:银行存款
若次月提供本月发票,就在次月做上面的分录,当月月底在银行存款余额调节表调整未达账项。
不过,收到POS机款,就比较简单了:
借:银行存款
财务费用(POS扣的手续费)
贷:主营业务收入(商品销售收入、预收账款)根据每个公司的实际情况出发。
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